Как заполнить справку 2-НДФЛ при выплате действительной стоимости доли при ликвидации ООО?
Добрый день!
ООО на УСН.
Ликвидация, ПЛБ составлен.
Какой код в 2-НДФЛ указать при выплате Действительной стоимости доли единственному участнику при ликвидации (состоит из Уставного капитала и не распределенной прибыли. При составлении ЛБ не распред. прибыль уберу Д 84 - К 80, и получится сумма УК подлежащая распределению, часть ее будет считаться дивидендами потом).
Два варианта:
1. 4800 или 1542 - на общую сумму.
2. 1010 -дивиденды (выплата участнику сверх вклада в УК (ст 43 НК РФ))
+ 1542- сумма УК.
Поддержите рассуждениями.
ООО на УСН.
Ликвидация, ПЛБ составлен.
Какой код в 2-НДФЛ указать при выплате Действительной стоимости доли единственному участнику при ликвидации (состоит из Уставного капитала и не распределенной прибыли. При составлении ЛБ не распред. прибыль уберу Д 84 - К 80, и получится сумма УК подлежащая распределению, часть ее будет считаться дивидендами потом).
Два варианта:
1. 4800 или 1542 - на общую сумму.
2. 1010 -дивиденды (выплата участнику сверх вклада в УК (ст 43 НК РФ))
+ 1542- сумма УК.
Поддержите рассуждениями.
Comments
-
Добрый день!
Не стоит путать дивиденды и стоимость имущества распределяемая участнику ООО при ликвидации. Это принципиально разные вещи.
Не является это и "действительной стоимостью доли при выходе участника из ООО".Цитата: Какой код в 2-НДФЛ указать при выплатеДавайте смотреть.
1010 - Дивиденды - не подходит, это не дивиденды, поскольку распределяется не финансовый результат, а имущество ликвидируемого ООО.
1540 - Доходы, полученные от реализации долей участия в уставном капитале организаций - не подходит, у Вас не реализация долей.
1542 - Доходы в виде действительной стоимости доли в уставном капитале организации, выплачиваемые при выходе участника из организации - не подходит, поскольку не выход из ООО.
Не вижу ничего иного, как:
4800 - Иные доходы.
Успехов! -
Спасибо большое за ответ. Коротко и понятно.
Теперь видимо "все встало на свои места".
В моем случае при окончательном расчете с участником
- это коротко -" доход в виде денежных средств, полученных участником при ликвидации организации".(кроме кода 4800 ничего не подходит)
- длинно - " доход полученный участником при распределении имущества при ликвидации организации, состоящего из величины уставного капитала и денежных средств". (составлю акт о распределении)
От этого кода дохода 4800 зависит дальнейшее заполнение 6-НДФЛ, а в следующем году и 3-НДФЛ на возврат уплаченного НДФЛ с суммы Уставного капитала. ( НДФЛ буду удерживать со всей суммы при расчете с участником)
У меня Уставной капитал купленный после 01 января 2016 ( 10 000) и нераспределённая прибыль в виде остатка денежных средств на р/счету (50 0000).
Вопрос удалён модератором. От этого "каша" и случилась, то ли это дивиденды, то ли уставной капитал к распределению.
Еще раз благодарю за помощь в рассуждениях. -
Цитата: Оцените пожалуйста мою проводку,если можно : Д 84 - К 80, или сразу на К 75 в части нераспределённой суммы.Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
